개인조합원의 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 개요 및 요건을 알아보았던 지난 편에 이어, 이번 2편에서는 출자 또는 투자확인서를 발급하는 방법을 알아보겠습니다. 😊

‍들어가기에 앞서 아래 링크를 클릭하여 ‘출자 또는 투자확인서' 양식을 다운로드 받아주세요.

• (hwp) [별지 제5호서식] 출자 등 소득공제 신청서, 출자 또는 투자확인서, 소득공제 시기 변경신청서(조세특례제한법 시행규칙)

• (pdf) [별지 제5호서식] 출자 등 소득공제 신청서, 출자 또는 투자확인서, 소득공제 시기 변경신청서(조세특례제한법 시행규칙)

‍

[순서]

1. 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 개요 (1편 바로 가기)
2. 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 요건 (1편 바로 가기)
3. 벤처투자조합 출자 등에 대한 출자 또는 투자확인서 발급 방법 (2편)

‍

자, 이제 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제를 위해 준비해야될 서류를 알아보겠습니다.

• 조합이 조합원에게 제공하는 서류 : 출자 또는 투자확인서

• 조합원이 소득공제를 위해 “직접” 준비해야 하는 서류 : 출자 등 소득 공제신청서, (필요시) 소득득공제 시기 변경신청서

‍

먼저, 출자 또는 투자확인서를 발급해보겠습니다. 출자 또는 투자확인서는 조합과 조합원이 작성해야 할 부분이 나눠져 있어요. 조합은 (조합 작성)이라고 표시된 부분만 기재하여 조합원에게 전달하면 됩니다. 

‍

(조합 작성)

① ~ ③ 출자·투자자(개인)의 정보 기재
⑨ GP의 상호 및 연락처 기재
⑩ 출자일(투자일) 기재 (분할납·수시납의 경우 해당 일자 모두 기재)
⑪ 조합 등으로 기재

• 작성 방법 1 참조

• "아래 예시는 벤처투자조합 출자 등을 기준으로 작성되었습니다"

⑫ 조합명(위탁회사명) 또는 투자신탁명 기재
⑬ 조합 또는 투자신탁의 출자금 납입 받는 계좌번호 기재
⑭ 조합의 출자총액 기재

• 작성 방법 2 참조

• 수익증권 투자시 미기재

⑮ 해당 조합원의 출자금액(투자금액) 기재
⑯ ~ ⑱ 미기재

• 작성 방법 3 참조

• 개인투자조합·개인이 벤처기업에 직접 투자한 경우만 해당

확인자 : 조합명(위탁회사명) 또는 투자신탁명
서명 또는 인 : 법인인감 또는 해당 조합의 사용인감

‍

[조합 작성 예시]

조합원은 출자 등 소득공제 신청서를 작성하여 조합(또는 투자신탁)에게 발급받은 출자 또는 투자확인서와 함께 해당 과세기간의 다음 연도 1월분의 급여를 받는 날까지 원천징수의무자*에게 신청하면 됩니다. 
‍*근로자의 경우, 원천징수의무자는 재직 중인 회사입니다.

근로자가 아닌 개인의 경우, 연말정산 또는 종합소득세 신고 기간에 홈택스를 통해 직접 제출하거나 세무대리인을 통해 제출할 수 있습니다.

이때, 조합원은 출자(투자)일이 속하는 과세 연도부터 출자(투자) 후 2년이 되는 날이 속하는 과세 연도까지 중 1 과세 연도를 선택하여 공제받을 수 있습니다.
예를 들어 2022년 05월에 출자한 조합원의 경우 2022년(출자 연도), 2023년(출자+1년), 2024년(출자+2년) 중 1개 연도를 선택하면 됩니다. 만약 조합원이 2022년에 공제를 받지않겠다고하면 조합원으로부터 “소득공제시기 변경신청서”를 받아 보관해 주세요.

‍

지금까지 벤처투자조합 등에 출자해주신 개인조합원의 출자 또는 투자확인서 작성 방법에 대해 알아보았습니다.

쿼타북의 펀드 관리 기능을 이용하시면 개인 출자자 정보 및 출자/배분 현황을 더욱 쉽게 관리하실 수 있습니다. 
‍[펀드 관리]의 출자자 화면에서 개인조합원 정보를 바로 확인하시고, 출자자확인서를 작성하세요.

• 출자자확인서 작성을 위한 개입조합원 정보 관리 → [펀드관리]의 출자자

‍

• [펀드 관리]의 ‘출자/배분’ 화면에서 개인조합원의 출자 정보 및 금액을 확인해 보세요.

이제 쿼타북을 통해 한 번에 펀드 관리하세요!